Возможен ли? Автосервис для самозанятых – это хорошая и перспективная идея, однако для ее реализации необходимо тщательное планирование. В таком формате нельзя нанимать сотрудников и есть ограничение на годовой доход, поэтому важно оценить собственные запросы и возможности.
С чем можно столкнуться? Нередко самозанятым, открывшим мастерскую, приходят предписания от чиновников на прекращение деятельности, если она осуществляется в собственном гараже. Важно разобраться, насколько это правомерно и что делать в такой ситуации.
В этой статье:
Могут ли самозанятые открывать автосервис
Самозанятость – один из видов налоговых режимов для граждан, основными особенностями которого является сниженный налог на доход и возможность совмещения с основной работой. Важный критерий состоит в том, что гражданин при этом не имеет работодателя и не может нанимать сотрудников.
Могут ли самозанятые открывать автосервис
Деятельность лиц, имеющих статус самозанятых, регулируется Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018. Ограничения накладываются на перепродажу товаров, продажу подакцизных товаров и оказание услуг по договору поручения, агентскому или договору комиссии. Однако прямого запрета на оказание услуг по ремонту и обслуживанию автомобилей, что и является основным видом деятельности автосервиса, в законе нет.
Владелец СТО может пройти регистрацию и получить статус самозанятого, в таком случае он должен будет уплачивать определенную сумму налога на профессиональный доход (НПД). Как мы уже упомянули ранее, иметь прямого работодателя и нанимать сотрудников самозанятый автослесарь не имеет права.
Самозанятость дает возможность абсолютно официально вести бизнес. Отметим наиболее существенные достоинства оформления в качестве самозанятого:
- Пройти процедуру регистрации можно онлайн буквально за 15 минут.
- Не требуется подача в налоговую деклараций, они автоматически формируются в приложении «Мой налог».
- Официальное ведение деятельности.
- Сниженная налоговая ставка.
- Не требуется уплата в фонды страховых взносов.
Помимо достоинств, у самозанятости есть и некоторые недостатки. Например, это запрет на наем работников по договору, доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год, нет пенсионных накоплений, а значит, при выходе на пенсию сумма выплат будет минимальной.
Так как данный вид налогового режима введен недавно, в 2019 году, пока еще не все контрагенты и клиенты могут отнестись к нему серьезно. Информации по самозанятости на сегодняшний день тоже немного, все вопросы решаются постепенно, по ходу их возникновения.
Могут ли самозанятые открывать автосервис
Бизнес-план автосервиса для самозанятых
Автосервис для самозанятых, как и для любого другого предпринимателя, является бизнесом. А бизнес всегда требует владения знаниями и навыками, мастерством и определенным набором профессионального оборудования. Прежде чем открывать свою СТО, необходимо произвести расчет примерных вложений, уровня дохода и срока окупаемости. Наилучшим вариантом будет составление подробного бизнес-плана, в котором присутствует анализ ниши в конкретном регионе.
Потенциальный владелец автосервиса должен определиться с перечнем услуг, ведь именно от него и будет зависеть, к какому типу относится станция технического обслуживания:
Шиномонтаж
Мастерская, оказывающая услуги шиномонтажа, не требует больших финансовых вложений. Основная деятельность связана с колесами: выравнивание дисков, замена резины, ремонт различных повреждений. Данный тип мастерских весьма распространен, но от этого не менее востребован. Однако средний чек значительно ниже автосервисов с полноценным комплексом услуг.
Мастерская по ремонту авто
СТО данного типа могут обслуживать различные марки автомобилей. По большей части в них осуществляются работы, связанные с двигателями и ходовой частью. И все-таки общий перечень услуг достаточно широкий.
СТО по ремонту электрики автомобиля
При проведении подобных работ очень важно иметь достаточный опыт и знания в данной области. Как правило, СТО не ограничиваются одним лишь ремонтом электроники, а предоставляют и другие виды услуг по ремонту авто.
Автосервис кузовных работ
Сюда относятся работы, основная часть которых связана с ремонтом кузова автомобиля: сваркой, нанесением краски, рихтовкой и т.д.
Какое именно оборудование необходимо будет закупить для открытия автосервиса, напрямую зависит от видов и перечня услуг. Если бюджет предпринимателя ограничен, то на первое время ему достаточно будет приобрести следующие виды техники:
- Подъемник для автомобилей. Стоимость – от 50 до 100 тыс. рублей за единицу.
- Комплекс для проведения диагностики авто. Стоимость – от 40 до 100 тыс. рублей.
- Ручные инструменты. Общая стоимость – около 100 тыс. рублей.
Дополнительных затрат потребует покупка расходных материалов и наиболее востребованных запчастей. На это нужно еще около 100 тыс. рублей. Итого на первое время вложения составят около 400 тыс. рублей.
Автосервис кузовных работ
Следующим важнейшим критерием уровня дохода станции технического обслуживания является местоположение. Приведем в пример самые удачные места, где наибольший поток потенциальных клиентов:
- Рядом с крупными магистралями и главными дорогами населенного пункта. В таких местах оживленное движение, множество автомобилей, а значит, и ваших клиентов. Расположение автосервиса в подобном месте не только положительно повлияет на прибыль, но и позволит избежать лишних затрат на рекламу.
- Около АЗС. Близкое расположение СТО к автозаправочным станциям будет постоянно привлекать внимание автомобилистов.
- Внутри гаражного комплекса или вблизи автостоянок. Это самое очевидное место, где можно организовать автосервис самозанятому. Здесь можно получать значительную прибыль ввиду высокой плотности машин, но потребуется кроме того регулярно привлекать новых клиентов при помощи различных методов рекламы.
Наиболее эффективным способом заявить о себе автосервису является сарафанное радио, то есть рекомендации ваших довольных клиентов своим друзьям и знакомым. Чтобы собрать минимальную клиентскую базу на первых порах, можно воспользоваться следующими методами:
- Создать уникальное торговое предложение (УТП).
- Изготовить привлекающую внимание яркую наружную вывеску и штендеры.
- Установить указатели проезда около расположенных неподалеку магистралей или крупных городских дорог.
- Подать объявления в местные СМИ.
- Организовать раздачу визиток и листовок.
- Заключить договор на взаимовыгодное сотрудничество с АЗС, автомоечными комплексами и автостоянками.
В процессе выполнения расчетов периода окупаемости бизнеса следует заложить два месяца на выбор помещения и его обустройство, сбор минимальной клиентской базы. Не стоит сразу ожидать крупной прибыли, первые несколько месяцев, как правило, являются периодом развития бизнеса, а значит, приносят меньший доход. Средний срок окупаемости автосервиса составляет от 9 до 12 месяцев, после чего предприниматель вернет финансовые вложения и начнет зарабатывать.
Налоги самозанятых
Механизм начисления и уплаты налогов для самозанятого и ИП отличается. Для обоих датой получения дохода от продажи товаров или оказания услуг считается день, когда денежные средства поступили в кассу или на расчетный счет в банке.
Если реализация товаров и услуг происходит на основании договора поручения, комиссии или агентского договора с привлечением посредника, тогда считается, что налогоплательщик получил свой доход в последний день месяца, когда денежные средства были получены посредником. Но, как уже было сказано в начале, самозанятые не могут работать по таким договорам, поэтому данный факт актуален лишь для ИП.
Налоги самозанятых
Если индивидуальный предприниматель раньше использовал другую систему налогообложения, то при расчете суммы налога в сумме доходов не признается тот доход от продажи товаров и услуг, которые полностью или частично были оплачены после регистрации в качестве самозанятого. Это актуально в том случае, когда вышеупомянутые доходы следует учитывать при расчете суммы налога в соответствии с другими режимами налогообложения в период, предшествующий уплате налога.
Налоговая база является стоимостной, физической или иной характеристикой объекта налогообложения. Простыми словами, это выражение дохода в денежном эквиваленте, который был получен от проданных товаров и услуг. Определение налоговой базы производится в зависимости от вида доходов, в отношении которых установлены разные размеры налога.
Для того чтобы определить налоговую базу, необходимо произвести расчет доходов нарастающим итогом, начиная с первого дня налогового периода.
Налогоплательщик имеет право менять данные о сумме произведенных расчетов в уже переданных документах, которые привели к повышению суммы налога, если:
- были возвращены денежные средства, полученные в счет полной или частичной оплаты (предоплаты) товаров или услуг;
- данные были внесены с ошибкой.
Излишне уплаченная сумма налога может быть засчитана в качестве части суммы предстоящих налоговых платежей, погашения задолженности по начисленным пеням и штрафам за нарушения сроков уплаты налоговых взносов только по НПД или возвращена в порядке, регламентированном ст. 78 Налогового кодекса РФ.
В случае самозанятости налоговый период равен одному календарному месяцу.
Получается, что самозанятым можно открыть автосервис, нужно лишь изучить разницу между процентными ставками. Налог в размере 4% рассчитывается исходя из размера доходов, которые были получены от продажи товаров или услуг физическим лицам. Налог в размере 6% начисляется в случае, если товары и услуги были проданы ИП или юридическим лицам. Данные условия актуальны на сегодняшний день и, по обещаниям чиновников, они не изменятся вплоть до 2029 года.
В течение первых 12 дней месяца, следующего за прошедшим налоговым периодом, в приложении «Мой налог» появляется сумма налогового взноса, который самозанятому необходимо перечислить. Там же внесены реквизиты, по которым можно произвести оплату налога.
Налоги самозанятых
Перечислить налог требуется:
- не позже 28-го числа следующего за прошедшим налоговым периодом месяца;
- по месту, где самозанятый ведет свою деятельность.
Предоставление налоговой декларации в ФНС не требуется.
В случае если самозанятый вовремя не произвел уплату налога, то ФНС в течение последующих 10 календарных дней со дня завершения срока уплаты предъявляет ему соответствующее требование и дополнительные данные о мерах по взысканию необходимой суммы.
Сумму налога рассчитывают как процентную часть налоговой базы, соответствующую налоговой ставке. Если самозанятый оказал услуги и физическим, и юридическим лицам, то налог будет начислен по различным процентным ставкам, примененным к соответствующим базам. Тогда итоговая сумма получается путем сложения налоговых взносов, рассчитанных по отдельности от доходов, полученных от физических и юридических лиц. При расчетах учитывается сумма налогового вычета, на которую можно уменьшить соответствующую сумму налогового взноса.
Если по завершении налогового периода сумма налога составляет менее 100 рублей, тогда она переносится на следующий налоговый период и прибавляется к следующему налоговому взносу, подлежащему уплате.
Для удобства уплаты налогов налогоплательщик может настроить автоматическое ежемесячное списание сумм налогов со своего расчетного счета в банке. Это можно сделать онлайн, через приложение, предоставив налоговому органу разрешение на направление платежных поручений напрямую в банк.
Правовые проблемы самозанятого при открытии автосервиса
Логично, что автосервис для самозанятого удобнее организовать в гараже. На сегодняшний день актуален вопрос о законности предоставления платных услуг по ремонту и обслуживанию автомобилей в гаражном помещении, которое находится в аренде или собственности физического лица. Четких норм до сих пор нет по той причине, что чиновники регулярно пытаются оспорить решение властей касательно разрешения для физических лиц осуществлять автосервисную деятельность (ремонт автомобилей, тюнинг, детейлинг, покраска кузова и т.д.) на территории, относящейся к категории гаражей, земель ИЖС и ЛПХ.
Главным аргументом чиновников является фраза «хранить, нельзя ремонтировать». Физическое лицо, имеющее статус самозанятого, вправе предоставлять услуги по ремонту автомобилей. И именно это право чаще всего не оспаривается местными органами власти. Зато гражданину вменяется нецелевое применение гаражного помещения и участка земли под ним, и основной аргумент при этом звучит так: гараж является помещением для хранения транспортных средств, но не для оказания услуг по их ремонту и обслуживанию.
В большинстве случаев главным требованием чиновников является смена целевого назначения земельного участка или прекращение деятельности. Если гражданин отказывается выполнять требования, то чиновники начинают угрожать привлечением к административной ответственности на основании ст. 8.8 части 1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Гаражное помещение предусматривает не только хранение транспортного средства. Любому из нас это кажется очевидным. Если чиновник предъявляет требования о прекращении деятельности автомастерской, то в ответ можно руководствоваться нормой СП 113.13330.2016 (МИНСТРОЙ, 07.11.16 №776/пр (в ред. 17.09.19)) «Стоянки автомобилей», акт. ред. СНиП 21-02-99. В данном документе назначением гаражного помещения является не только стоянка, но и техническое обслуживание транспортных средств.
Нередко чиновники обращают внимание на нецелевое применение земельного участка под гаражом.
Но в Земельном кодексе РФ, а точнее подпункте 5 п.1 ст.1, четко прописан принцип единства земель и объектов, которые на этой земле расположены. Получается, что законодательно гараж и участок земли под ним являются единым целым, а значит, и условия использования у них идентичны.
Также чиновники применяют ст. 8.8 ч.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в которой говорится о нецелевом использовании земель, в качестве повода привлечь владельца автомастерской к административной ответственности. Однако в 2020 году Конституционный суд Российской Федерации постановил (постановление КС РФ от 16.10.2020 N 42-П), что ограничения разрешенных видов использования, регламентируемые данной формой, являются необоснованными для владельца участка земли и создают правовую нестыковку.
Открыть свой автосервис для самозанятого не так сложно, как может показаться новичку в сфере предпринимательства. Но это всегда актуальное направление бизнеса, которое развивается вместе с ростом числа автомобилей. Собрать необходимый пакет документов не составит особых сложностей, необязательно проходить сертификацию и получать лицензию на ведение деятельности, да и финансовые вложения на начальном этапе минимальны. Такие условия дают возможность испытать свои силы в бизнесе даже простому автомеханику, который хочет попробовать себя в качестве бизнесмена.
